Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Итак, Вы стали владельцем новой квартиры – теперь у Вас есть собственная жилплощадь, поздравляем! Правда, есть один нюанс, а именно, выплата процентов по ипотечному кредиту. Сегодня немногие из нас могут позволить купить себе недвижимость, используя исключительно собственные средства. Для большинства семей единственный выход обрести собственное жилье – это взять квартиру в ипотеку. Однако выплата ипотечного кредита может нанести серьезный ущерб семейному бюджету. Есть ли способ каким-то образом уменьшить это финансовое бремя?

Наверняка многие из Вас слышали о том, что можно вернуть часть собственных денег, потраченных на приобретение квартиры в виде налогового вычета. А как быть с ипотекой? Ведь помимо средств, потраченных на покупку жилья, Вы выплачиваете проценты банку. Можно ли получить налоговый вычет, если квартира в ипотеке? И на какую сумму следует рассчитывать? Вернется ли в Ваш семейный бюджет часть средств, потраченных на уплату банковских процентов? Давайте разбираться вместе.

Возврат налога за квартиру в ипотеке

Каждый год не только в Москве, но и по всей России регистрируется  огромное количество сделок с недвижимостью, в том числе и использованием ипотечного кредита. Следует знать, что каждый, кто приобрел  квартиру по ипотеке, имеет право получить от государства налоговый вычет, если он получает официальный доход. При этом совершенно неважно, где Вы приобрели квадратные метры – в новостройке или на вторичном рынке жилья.

Каждый гражданин, осуществивший покупку квартиры в ипотеку, имеет право один раз в жизни получить от государства компенсацию 13% от стоимости квартиры. Таким образом, государство может Вам вернуть максимум до 260 000 рублей подоходного налога, поскольку имеется ограничение: максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет (с 2008 года) составляет не более двух миллионов.

Следует также знать: если сумма приобретенного жилья не достигает этого лимита (2 млн. рублей), можно будет повторно оформить вычет на остаток при покупке еще одного объекта недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку

Получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку в 2019 году может только тот гражданин, кто имеет официальный доход. То есть он официально трудоустроен по трудовому договору у работодателя и за него делают перечисления в налоговый орган. Таким образом, владелец новенькой квартиры имеет право получить только ту сумму подоходного налога за отчетный год, которую перечислил за него работодатель.

В том случае, если Вы официально трудоустроены на нескольких предприятиях или компаниях, возврат уплаченных налогов можно будет сделать, учитывая общую сумму дохода. Помимо возможности оформить налоговый вычет с налога, перечисленного с заработной платы, можно использовать и другую прибыль для расчета сумм, если с нее уплачивался налог 13%.

Следует знать, что если дом, в котором покупается квартира в ипотеку, еще не достроен, получить налоговый вычет физическое лицо не сможет. Ведь в таком случае у покупателя не будет еще права собственности, подтвержденного документально, а также акта приема-передачи. Необходимо получить свидетельство, и только затем обратиться в налоговую инспекцию за вычетом.

Какие документы необходимы, чтобы вернуть налог при покупке квартиры в ипотеку

Для того, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, Вы должны собрать следующий пакет документов:

1. декларация 3-НДФЛ;
2. справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (получить со всех мест работы за отчетный год);
3. копия паспорта;
4. копия свидетельства ИНН;
5. копия договора купли продажи;
6. копия свидетельства о регистрации права собственности;
7. копия передаточного акта при купле продажи;
8. реквизиты личного банковского счета для возврата денежных средств;
9. копия расписки о получении денег.

Чтобы одновременно получить возврат налога с ипотечных процентов дополнительно к указанному списку Вам потребуется приложить следующие документы:

1. Кредитный договор купли продажи;
2. Справка из банка по уплаченным процентам за отчетный год.

В справке из банка будет указано, что недвижимость является объектом залога, и есть непогашенная сумма. Выдадут такой документ при наличии документа, удостоверяющего личность, и кредитного договора.

Все справки должны быть поданы в оригинале, а также прилагаются копии. Список документов может дополняться в отдельных территориальных округах.

Примеры расчета налогового вычета с квартиры, купленной в ипотеку

Если Вы купили недвижимость за 2 миллиона рублей, то Вы можете рассчитывать на возврат государством суммы, равной 260 000 рублей. В случае, если квартира стоит более 2 миллионов, то возвращаемая сумма не увеличивается, так как максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет составляет не более 2 млн. Если стоимость жилья превышает этот порог, налоговый вычет не увеличится.

Если стоимость квартиры составляет менее 2 миллионов, то расчет производится от суммы, указанной в договоре купли- продажи. К примеру, на приобретение жилья Вы потратили 1 300 000 рублей. В таком случае налоговый вычет будет равен 169 000 рублей: стоимость квартиры *13% .

А теперь соотнесем предполагаемые суммы налогового вычета с отчислением налогов. Например: с января 2018 по декабрь 2018 Ваш официальный доход составил 600 000 рублей. С этой суммы Вы (или Ваш работодатель) перечислили подоходный налог по ставке 13%, что составило 78 000 рублей. Значит, при подаче налоговой декларации в 2019 году за 2018 год, налоговый вычет к возврату за покупку недвижимости составит 78 000 руб.

Как при расчете налогового вычета учесть сумму процентов по кредиту?

Допустим, вы купили квартиру стоимостью 5 000 000 рублей. Из собственных средств Вы потратили 1 млн., а на 4 млн. Вы взяли ипотеку.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13% будет равна 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей Вам вернет государство. Их Вы получите независимо от того, из собственных или заемных средств были выплачены эти 2 000 000.

Что касается возврата части средств, потраченных на выплату процентов по ипотечному кредиту, то здесь действует ограничение в 3 000 000 рублей.

Если сумма уплаченных процентов (не основного долга!) составила 150 тыс. рублей, то размер вычета составит 150 000 * 0,13 = 19 500 рублей.

Допустим, за все время действия кредитного договора Вы заплатили банку в виде погашения процентов сумму в размере более 3 млн. рублей. Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку будет рассчитана с суммы, не превышающей 3 млн., то есть: 3 000 000 * 0,13 = 390 000 рублей.

В итоге возврат общей суммы налогов при покупке квартиры в ипотеку может составить до 650 000 рублей.

Для удобства расчета предлагаем воспользоваться кредитным калькулятором

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Напомним, что воспользоваться имущественным вычетом может физическое лицо, которое имеет прибыль, облагаемую налогом по ставке 13%. Это те лица, которые официально оформлены на работе. Претендовать на налоговый вычет при покупке жилья граждане могут в соответствии с Федеральным законом № 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.

Претендовать на вычет могут:

• Резиденты РФ, то есть тот, кто на территории страны находился не менее 183 дней в налоговом периоде.
• Лица, деятельность которых не заключается в народном промысле, а официальная заработная плата составляет не меньше величины МРОТ: в 2019 году это 11 280 рублей.
• Пенсионеры, если у них есть налогооблагаемая прибыль.
• Несовершеннолетние дети. На имя ребенка могут оформить вычет его отец или мать.

Важное дополнение: физическое лицо должно приобретать квартиру для себя; вычет не использовался ранее; квартира должна покупаться в России.

Но есть ситуации, когда налоговый вычет получить невозможно. В каких случаях стоит ожидать отказа от представителя налогового органа?

Вам не дадут вычет:

• если жилье покупалось на имя работника, но при этом заплатил за нее работодатель;
• если жилье оплачено при использовании субсидий, средств программы «молодой семьи», при военной ипотеке, либо материнским капиталом;
• если сделка купли-продажи оформлена между взаимозависимыми лицами: между физическим лицом и его родителем, ребенком, бабушкой, дедушкой, супругом, внуком и т. д.;
• если недвижимость куплена у сотрудника;
• если были предоставлены не все документы;
• если Вы находитесь в декрете (право на вычет возобновляется при возвращении на свою должность), при условии, что квартира приобреталась во время отпуска по рождению и уходом за ребенком.

Как получить налоговый вычет за ипотечную квартиру

Есть 2 способа получения налогового вычета за квартиру приобретенную по ипотеке:

1. Налогоплательщик обращается в Налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и полным пакетом документов о предоставлении вычета. Образец заявления можно взять в налоговых структурах или посмотреть на официальных сайтах ФНС. В том случае, когда физическое лицо приобрело жилье в одном регионе, а прописано в другом, то документы все равно стоит подать по месту регистрации. При временной регистрации можно оформлять вычет по месту, где вас поставили временно на учет. Есть и другой способ вернуть средства.
2. Через работодателя. В этом случае с Вашей заработной платы перестанет взиматься подоходный налог до тех пор, пока сумма вычета не будет использована полностью. Для этого нужно взять у представителя налоговых органов документ, что подтвердит право на получение вычета. Эту справку стоит отнести работодателю.

Если ранее Вами уже приобреталась квартира без использования ипотеки и Вы оформили Вычет, то при покупке другой недвижимости с привлечением ипотечного кредита, вычет только по процентам получить нельзя. Имущественный вычет и вычет по кредиту неразрывны.

Вычет по процентам ипотеки платится по мере того, как погашается долг. Поэтому заемщик обязан каждый год брать выписку осуществленных банку платежей. Они должны быть разбиты на размер суммы по основному долгу и суммы произведенной уплаты.

Для того, чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в кредитном договоре обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья.

За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Срок давности получения отсутствует. То есть обратиться за получением средств можно в любое время. К примеру, если жилье покупалось 3 года назад, то вычет можно будет оформить с прибыли, что получалась в течение последних трех лет. Декларация заполняется за эти налоговые периоды.

Налоговый вычет за ипотечную квартиру, приобретенную совместно мужем и женой

Бывает, что квартира приобретается в ипотеку супругами. В таком случае сумма вычета будет разделена между владельцами в зависимости от того, как оформлялась недвижимость – как общая собственность или долевая. При совместном владении вычет предоставляется один для всех участников. Если не было заявлено про другое, — то в равной пропорции. К примеру, при долевом распределении прав на квартиру поровну, каждый может претендовать на 2 000 000 руб. вычета.

При желании покупателей один супруг может отказаться от вычета в пользу другого по заявлению (на того, у кого заработная плата больше, чтобы быстрее вернуть деньги). В такой ситуации считается, что для созаемщика (каждого) вычет использовался в полном объеме.

Точно так распределяется ипотечный вычет по процентам (по 3 млн. руб.). Прав передачи вычета при долевой собственности не будет.

Заключение

Таким образом, покупая квартиру в ипотеку 2019 году, Вы имеете возможность получить возмещение налога виде налогового вычета. Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку может составить до 650 000 рублей.

Надеемся, что наша статья прояснила для Вас ответ на вопрос: «Что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как его получить». Желаем успехов!

Источники:
www.buxprofi.ru/3-NDFL/nalogovyj-vychet-za-ipoteku
buhonline24.ru/nalogi/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html
bukva-zakona.com/zhilishhnoe-pravo/nalogovye-vychety-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku