Налоговый вычет при покупке квартиры
Покупка недвижимости – дома или квартиры, событие ответственное, требующее не только серьезного подхода к выбору жилья, но и существенных финансовых вложений. Приобретение квадратных метров у многих из нас связано с опасениями больших трат. В связи с этим некоторые откладывают покупку квартиры на неопределенное время. К сожалению, не все из нас знают о существовании налогового возврата за квартиру, а ведь налоговым кодексом Российской Федерации такая возможность предусмотрена. При покупке квартиры или дома человек имеет право получить налоговый вычет.
Эта статья будет интересна всем, кто совершает сделки с недвижимостью, а именно, продает или покупает квартиры, комнаты, дачи, дома с земельным участком или земельные участки под И в 2019 году воспользоваться подобной льготой – это реальный шанс сэкономить при приобретении жилья.
Возможность налогового вычета нужно учитывать и на этапе планирования сделки купли-продажи квартиры, а если Вы собираетесь сдавать жилье, то и при выборе правового оформления деятельности арендодателя. Следует знать: налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на подоходный налог (НДФЛ), и не распространяется на налог по УСНО.
В нашей статье мы подробно расскажем о том, что такое налоговый вычет при покупке недвижимости, кому он положен и как его получить.
Что такое налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%.
По сути, это возможность вернуть часть своих расходов на:
- покупку или строительство недвижимости (дома, квартиры, земельного участка с домом);
- уплату процентов по кредиту;
- на ремонт (при определенных условиях).
К примеру, если Вы купили жилье, то Вы сможете вернуть часть денег, потраченных на покупку. Но важно следующее: это не дотация, а возврат уплаченного Вами подоходного налога. Поэтому, вернуть деньги могут только те, кто работает и платит налог в размере 13% от заработной платы. Если сейчас у Вас нет официальных доходов, но в будущем Вы устроитесь на работу, то также сможете получить вычет.
Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры
Оформить документы и получить имущественный вычет на квартиру можно лишь при соблюдении всех необходимых пунктов.
| Вы – совершеннолетний и дееспособный гражданин РФ (налоговый резидент), то есть с Ваших доходов идут отчисления в бюджет |
| Вернуть можно лишь часть уже понесенных по факту расходов, а не платежей будущего периода |
| Возврату подлежит часть первоначального взноса по ипотеке, уже погашенного основного долга и процентов |
| Расходы могут касаться уже возведенного или только строящегося жилья. Главное, чтобы оно находилось на территории РФ |
| Покупка может быть оформлена и в долю: например, супругами или родителями и детьми |
| Максимальная сумма, с которой можно вернуть уплаченный налог – 2 миллиона рублей по основному долгу и 3 миллиона рублей по процентам |
| Если предельная сумма не израсходована, то в последующем можно вернуть вычет и при покупке другого жилья |
| Не получится вернуть суммы, которые пришлось взять в банке в виде потребительского кредита, и потраченных в последующем на покупку жилья |
| Если расходы были покрыты не собственными или заемными средствами, а иными лицами, в том числе и бюджетом, то вычет не положен |
| Не будет признана сделка между взаимозависимыми людьми, к примеру, между родителями и детьми, сестрами и братьями и т.п. |
| При неполном возврате вычетов в налоговом периоде их остаток переносится на следующие налоговые периоды, до тех пор, пока все причитающееся по закону не будет полностью возвращено |
Также не положен налоговый вычет при приобретении жилья:
- тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
- пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
- индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе (УСН).
Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества, потому что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).
Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам
К отдельной категории граждан, которые приобретают жилье, относятся пенсионеры. Пенсионер может быть работающим или неработающим. Возникает вопрос: предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?
Да, работающие пенсионеры относятся к группе лиц, имеющих право на налоговый вычет при покупке недвижимости. При этом доход в виде пенсии не учитывается для применения налоговой льготы. За основу берется заработная плата работающего пенсионера, так как из нее уплачиваются налог 13%.
А если пенсионер не работает? Раньше эта категория граждан не имела права на возврат денег при покупке жилья. Сейчас налоговое законодательство в этой части изменилось, то есть даже неработающий пенсионер имеет возможность вернуть денежные средства. Важное условие: срок, за который можно вернуть деньги, 3 года, в течение которых вносился подоходный налог.
Таким образом, если квартира куплена в год выхода на пенсию или на год раньше, пенсионер может получить налоговый вычет. Если трехлетний срок пройдет, то получить налоговый вычет станет невозможно.
Пример налогового вычета при покупке квартиры
Мы уже упоминали о том, что сумма налогового вычета исчисляется исходя из 13% ставки подоходного налога и стоимости, потраченной на покупку квартиры. Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Сумма налоговой льготы рассчитывается по формуле:
Подоходный налог (13%) x Стоимость жилья = Сумма средств, подлежащих возврату.
Следует сказать, что возвращена будет не любая сумма, а только та, которая не превышает 2 миллионов рублей. На практике в течение одного года не всегда можно вернуть всю сумму. За каждый год будет возвращается та сумма, которая не превышает перечисленную сумму в качестве подоходного налога. Таким образом, весь подоходный налог может быть возвращен в течение нескольких лет.
Вот пример для наглядности расчета:
- Сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей.
- Сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год – именно она и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году.
- Если сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так, пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.
Какие расходы можно компенсировать, используя имущественный вычет:
- приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
- строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
- оплату услуги по строительству и отделке;
- разработку проектно-сметной документации;
- подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
- расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).
Помните: расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению в этот список. Если указать их в декларации, то Вам будет отказано в вычете, и придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Давайте рассмотрим более подробно, какие условия необходимы для получения налогового вычета при покупке квартиры.
Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры может заключаться в виде:
- Неуплаты подоходного налога из полученного дохода (заработной платы);
- Возврата уже уплаченной суммы налога налоговым органом за прошедший налоговый период.
Существует несколько способов возврата средств.
Во-первых, для оформления налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту постоянной регистрации.
Специалисты налоговой службы потребуют для оформления следующий пакет документов:
- Заявление о предоставлении налогового вычета;
- Заявление на возврат денежных средств;
- Паспорт и налоговый код (ИНН);
- Декларация формы 3-НДФЛ;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- Правоустанавливающий документ на квартиру (свидетельство о праве собственности);
- Договор купли-продажи, зарегистрированный в органах Росреестра;
- Квитанции об уплате стоимости квартиры или расписка продавца в получении денег за квартиру.
Во-вторых, если квартира была приобретена по ипотечной программе. Покупатели ипотечного жилья, помимо суммы, потраченной на покупку квартиры (но не более 2 млн. рублей в 2016 году), могут также претендовать на налоговый вычет в сумме, потраченной на уплату процентов по ипотечному кредиту. Кроме вышеперечисленного перечня документов на налоговый вычет за покупку квартиры, для получения налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту, дополнительно необходимо предоставить:
- Кредитный договор, заключенный с банком;
- Справку с указанием выплаченных процентов.
- Если покупателями квартиры выступали супруги, то предоставляется еще свидетельство о заключении брака.
Каждый предоставляемый документ должен быть заверен: на каждой странице должна быть проставлена отметка «копия верна», дата и подпись заявителя. Как правило, подобное заверение производится в налоговой инспекции при подачи документов лично. Также можно удостоверить подлинность документов нотариально.
Налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя
Пожалуй, это наиболее распространенный способ получения возвратных средств.
Чтобы работодатель смог применить к работнику налоговый вычет, он должен получить соответствующее уведомление налоговой службы. Без уведомления работодатель не уполномочен осуществлять в этом отношении какие-либо действия. Поэтому, если лицо желает получить льготу именно таким путем, первым делом все же придется обратиться к налоговому специалисту.
Порядок оформления налоговой льготы начинается с подачи заявления на возврат и других документов, подтверждающих факт покупки жилья. В срок 30 дней налоговый орган обязан рассмотреть заявление и дать ответ. В этот же период проверяются поданные документы. При положительном результате работодатель уведомляется.
Основное преимущество налогового вычета у работодателя при покупке квартиры – рассмотрение в налоговой службе вопроса о применении налогового вычета происходит гораздо быстрее, а значит и воспользоваться своим правом человек может начать уже через месяц после обращения.
Порядок выплаты налогового вычета при покупке квартиры
Итак, оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно либо лично обратившись в ФНС, либо через работодателя.
При первом варианте возможно обращение через интернет.
Второй способ – оформить возврат в бухгалтерии по месту работы. Но и в этом случае все равно необходимо явиться в ФНС и написать там соответствующее заявление, приложив к нему пакет необходимых документов. Уведомление из налоговой передается в бухгалтерию по месту работы, к нему прикладывается уже ранее написанное заявление о возврате средств.
Основное преимущество этого способа – не нужно заполнять 3-НДФЛ. Бухгалтер по месту работу сам все подсчитает, а в результате с работника ежемесячно не будет удерживаться подоходный налог. Это будет продолжаться до тех пор, пока вычет полностью не закроется.
Важно помнить, что вычет предоставляется только один раз.
Время ожидания
Процедура получения вычета длится от одного до четырех дней. В итоге Вы получите соответствующее уведомление с указанием даты принятия документов и ориентировочных сроков оказания услуги.
Причины отказа
При получении налогового вычета может произойти такая ситуация, что Вам откажут. Почему это может случиться? Давайте остановимся на основных причинах:
| Заявитель подал неправильно собранный пакет документов |
| Были предоставлены неверные сведения |
| Очень часто вся причина заключается в допущении ошибки при заполнении декларации |
| У заявителя нет облагаемых налогом доходов: пенсионер, студент, безработный и т.д. |
| Жилье было приобретено у близкого родственника или супруга |
| Ипотека оплачена другим лицом или органом и ранее заявитель уже полностью воспользоваться максимально возможным уровнем по возврату данного вида вычета |
Если причину можно устранить, то это нужно сделать в течение срока, не превышающего 3 года с момента, когда возникло право на получение этого вычета. После этого документы вновь подаются в налоговую инспекцию.
Налоговая декларация вычет за квартиру
Налоговая декларация на возврат налога за квартиру является обязательным документом. В декларации необходимо обязательно заполнить следующие поля:
- Общие данные. В верхней части листа в ячейках указываем цифры, составляющие ИНН налогоплательщика. Вносим сведения о налоговом периоде, номере корректировки и проставляем коды налогового периода и налоговой инспекции, в которую в дальнейшем будет передан документ.
- Сведения о физическом лице, желающем уменьшить налогооблагаемую базу за счет приобретенной квартиры. В этой части декларации указываем основную информацию о налогоплательщике – ФИО, дата и место рождения.
- Паспортные данные. Это серия и номер паспорта, орган, которым был выдан документ, дата его получения.
- Место жительства. Независимо от того, находится ли налогоплательщик на территории Российской Федерации или же пребывает за ее пределами, потребуется внести все необходимые данные относительно адреса, по которому он проживает на данный момент времени.
- Размеры денежных сумм, связанных с вычетом на квартиру. На отдельной странице нужно обязательно прописать сумму, на которую физическое лицо переплатило НДФЛ, а также размер денежной суммы, ожидаемый налогоплательщиком в качестве возврата за покупку жилья.
- Суммы удержанных налогов с физического лица, а также информация о базе налогообложения. На дополнительной странице бланка, а именно во втором разделе подробно прописываются все данные, касающиеся расчета налогооблагаемой базы, а также суммы, которая будет возвращена претенденту на вычет из общего бюджета налоговой службы.
- Источники доходов. Если физическое лицо получает прибыль в Российской Федерации – лист А, а если за рубежом, то лист Б. В данной части документа указываются суммы доходов, размер выплаченных налогов, а также дополнительные данные относительно источников, приносящих прибыль налогоплательщику.
- Сведения о доходах, на которые не начисляются налоговые сборы. Российским законодательством предусмотрены некоторые виды доходов, не подлежащие уплате государственных сборов. Поэтому в декларации нужно упомянуть о них, если они имеются. Данные вносятся на лист Г.
- Расчетные данные, связанные с суммой налоговой скидки за покупку квартиры. Вносить соответствующие сведения нужно в лист Д1, входящий в состав декларации. Помимо расчетных цифр, имеющих отношение к сумме вычета, нужно написать форму собственности, которой обладает физическое лицо над квартирой, а также полный адрес приобретенного жилищного объекта.
Источники:
https://vseofinansah.ru
https://iddp.ru
http://vsevichety.ru
http://domdomoff.ru
http://nalogfaq.ru
https://grazhdaninu.com
