Налог на недвижимость с 2019 года для физических лиц

Владельцев дач, квартир, комнат, коттеджей интересует вопрос: каким будет налог на недвижимость в 2019 году? Есть ли какие-то изменения в сравнении с прошлым или позапрошлым годом? Чтобы ответить на эти вопросы, предлагаем сначала разобраться, что такое налог на недвижимость и какова его ставка.

Налог на недвижимость (или имущество) – это налог, который платит государству каждый гражданин, владеющий собственностью – квартирой, домой, комнатой, земельным участком, гаражом. Глава 30-я налогового кодекса РФ как раз и регулирует порядок уплаты имущественного налога. Поскольку налог на имущество – это местный налог (и попадает он в местный, а не федеральный бюджет), то его ставка не одинакова для всех граждан страны: в каждом регионе она своя.

На самом деле еще в 2015 году государство решило изменить сам принцип расчета налога на недвижимость. До этой даты налог на квартиры, дома, гаражи и прочую недвижимость рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости объекта. Это стоимость, которую определяет БТИ по собственным правилам. Никакого отношения к рыночной стоимости она не имеет — инвентаризационная стоимость в разы ниже цены недвижимости на рынке.

С 1 января 2015 года в основу налога легла кадастровая стоимость. Она гораздо ближе к рыночной.

Соответственно, при той же формуле исчисления налога сама его сумма изменилась в большую сторону – в разы, а в некоторых случаях и в десятки раз.

И еще: кадастровая стоимость – это не постоянный показатель. Она будет обновляться 1 раз в 5 лет в соответствии с тенденциями рынка недвижимости и изменениями цен на аналогичные объекты недвижимости в каждом отдельном регионе.

Новый налог на недвижимость: как платить

По новому с 2015 года стали платить налог на недвижимость жители 28 регионов России. Ставка налога увеличилась на коэффициент 0,2. Рост ставки продолжится до 2020 года, к этому же времени планируется, что налог по новым правилам будут уплачивать все субъекты РФ. В 2016 году жители еще 21 региона увидели в квитанциях повышение налога на квартиру и прочую собственность. В 2017 году таких регионов стало в общей сумме 64. К 2020 году все 85 субъектов РФ должны будут перейти на новый порядок уплаты налога на имущество.

Сначала предлагаем разобраться, что, в конечном итоге, попадает под определение объекта налогообложения? Это:

1. Квартира или комната в коммунальных квартирах;
2. Любой жилой дом. К таким жилым домам относятся любые строения и здания, которые построены на земельных участках;
3. Гараж;
4. Любые объекты незавершенного строительства;
5. Здания и сооружения, помещения, находящиеся в праве собственности физического лица.

На размер налоговой выплаты влияют одновременно несколько факторов:

• кадастровая (приближенная к рыночной) стоимость недвижимости;
• налоговый вычет — показатель, уменьшающий налогооблагаемую базу. В данном случае уменьшается количество метров, облагаемых налогом.

При этом физ.лицо обязано ежегодно платить не за все квадратные метры, которые у него находятся в собственности, а только за те, которые превышают установленный государством лимит.

Предусмотренный новыми правилами налоговый вычет предполагает, что налогом не облагается:

• 20 квадратных метров в квартире;
• 10 квадратных метров в комнате, если речь идет о коммунальной квартире;
• 50 квадратных метров в жилом доме.

Особо обращаем Ваше внимание, что вычет положен только для одного объекта недвижимости. Если у Вас в собственности нескольких квартир или домов, для вычета необходимо выбрать только одну и уведомить об этом налоговую инспекцию. В противном случае в ФНС применят вычет к квартире с максимальной налоговой выплатой.

Налог на квартиру в 2019 году

Как собственнику квартиры узнать, какую сумму налога он должен отдать государству за квартиру в 2019 году? Для начала необходимо знать формулу:

Налог на имущество = Налоговая база * Налоговую ставку.

Таким образом, необходимо знать налоговую базу и налоговую ставку. Для этого необходимо найти стоимость 1 кв. метра жилья и потом найти величину налогооблагаемой площади.

Алгоритм расчета налога на имущество для физических лиц имеет следующий вид:

• Необходимо определить стоимость 1 кв. метра исходя из кадастровой стоимости объекта;
• Найти стоимость той части жилья, которое подлежит налогообложению;
• Умножить налоговую базу на ставку.

Ставка налога на данный момент составляет от 0,1%.

Приведем конкретный пример.

Вы – владелец квартиры площадью 42 кв. метра.

1. Кадастровая стоимость такого объекта недвижимости составляет 1,26 миллиона рублей.
2. Вычисляем стоимость 1 кв. метра квартиры: 1 260 000 рублей/42метра = 30 тысяч рублей;
3. Вычитаем льготные 20 квадратов: 42-20 = 22 кв. метра;
4. Применяем формулу расчета налога на имущество: 22кв. метра * 30 000 рублей = 660 000 рублей;
5. Умножаем полученную сумму на ставку налога: = 660 000 рублей * 0,1% = 660 рублей.

Итак, мы получили сумму, которую должен в виде налога на квартиру в 2019 году уплатить наш виртуальный собственник.

Как видите – сумма небольшая. НО: площадь квартиры в нашем примере минимальна, а кадастровая стоимость усреднена и приемлема больше для небольшого города, а не для крупного мегаполиса.

К примеру в Москве и Московской области действуют ставки налога на имущество от 0,1% (жилые дома, квартиры, комнаты площадью до 50 м2 и кадастровой стоимостью до 10 млн. рублей) до 2%. Ставка в 2% применяется для расчета налога на элитную недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 млн. рублей.

В интернете можно найти много разных сайтов, на которых есть калькуляторы для расчета налога на квартиру. Пользоваться этими сервисами или нет – это Ваше решение. Но в конечном итоге оплачивать налог нужно будет по квитанции ФНС.

Кто ощутит повышение налога на квартиру (собственность) в 2019 году

Повышение налоговых выплат в первую очередь заметят граждане, владеющие:

• роскошным жильем, занимающим большие площади;
• несколькими объектами недвижимости;
• габаритными квартирами, полученными ещё во времена Советского Союза.
• жильём из так называемого старого фонда недвижимости, поскольку инвентаризационная (не кадастровая!) стоимость такой квартиры рассчитывалась с учётом высокой степени износа здания.

Для собственников квартир в новостройках изменения в налогообложении будут почти не заметны, потому что у такого жилья инвентаризационная и кадастровая стоимости – это практически одно и то же.

Кто не платит налог на квартиру в 2019 году

Налоговым кодексом РФ предусмотрена возможность для отдельных категорий граждан уменьшить величину налога на квартиру, или не платить его вовсе.

Право на льготы имеют:

1. Инвалиды 1-й и 2-й группы, а также инвалиды детства;
2. Ветераны Великой Отечественной Войны;
3. Граждане, которые являются Героями СССР или России;
4. Военнослужащие определенных категорий;
5. Чернобыльцы, а также участники ПО «Маяк».

Льготы для каждой категории лиц разные. Но следует помнить: если стоимость объекта недвижимости составляет более 300 миллионов рублей, то рассчитывать на льготы не стоит. Кроме того, льготное налогообложение применяется только к одному объекту – дому, квартире, комнате и т.д., а не ко всем сразу. Если же льготник имеет в собственности несколько объектов, то он имеет право выбрать объект, к которому может применяться льгота. По умолчанию, налоговая применит льготу к объекту с самой большой кадастровой стоимостью. Либо Вы можете самостоятельно уведомить инспекцию об объекте, на который распространиться пониженный налог.

Разумеется, пенсионеры, то есть что мужчины 60 лет и старше и женщины 55 лет и старше имеют право на льготу и могут вовсе не уплачивать налог на недвижимость. Повторим, что это правило действует в отношении только одной квартиру или одного жилого дома (гаража и прочее), находящегося в собственности. За вторую квартиру, дом или гараж все-таки придется платить налог.

Каждый регион имеет полномочия расширять список тех лиц, кто может освобождаться от уплаты налога или получать некие льготы.

Какой срок уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Согласно налоговому кодексу налог на имущество физических лиц необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2019 года. Сумму налога рассчитывает ФНС. Затем на адрес собственника направляется письмо – налоговое уведомление + квитанция об оплате налога.

В утвержденной форме квитанции в графе «Налоговая база» будет указано наименование «К» — кадастровая стоимость, причем уже с учетом размера налогового вычета. То есть самостоятельно рассчитывать налог не нужно.

Способов оплаты налога на квартиру в 2019 году несколько:

1. Полученное на почте заказное письмо с уведомлением ФНС можно оплатить наличными средствами или по карте в банке, терминале, через онлайн-банк.
2. Можно воспользоваться онлайн-сервисами, доступными на сайте Налоговой службы. То есть через «личный кабинет» налогоплательщика сформировать квитанцию для оплаты налога. Оплатить его также можно с помощью наличных средств, или путем безналичной оплаты.

А если уведомление не пришло, а воспользоваться интернет-сервисом нет возможности, нужно ли что-то делать? Уведомления направляются налогоплательщикам с апреля по сентябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа. В случае, если уведомление не пришло, необходимо обратиться в Налоговую службу и сообщить о наличии недвижимого имущества.

Заключение

Мы подготовили статью, в которой отразили основные моменты, касаемые уплаты налога на недвижимость в 2019 году. Основным изменением стало то, что отныне налог на квартиру рассчитывается исходя из кадастровой, то есть практически рыночной стоимости жилья. При самостоятельном расчете налога следует знать кадастровую стоимость Вашей квартиры и ставку налога, которую ввели местные власти. Надеемся, наши материалы помогли Вам разобраться, какой налог на недвижимость будет Вами уплачен в 2019 году. Желаем успехов!