Документы для налогового вычета на квартиру
Воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости имеет право каждый работающий и исправно платящий налоги человек. Сумма, которую можно вернуть, составляет от 260 до 390 тысяч рублей. В первом случае – если Вы приобретали квартиру за счет собственных средств, во втором – купили недвижимость при помощи ипотеки. Согласитесь, это существенная сумма для семейного или личного бюджета. И чтобы вернуть уплаченный Вами государству налог в счет покупки квартиры, необходимо собрать и предоставить по месту требования перечень справок и документов. В этой статье мы подробно расскажем, кто может оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году, какие документы необходимы для возврата налога за квартиру, куда обращаться для получения денег. Итак, начнем по порядку.
Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры
Каждый человек, который решил купить квартиру, по закону может вернуть себе определённую сумму из бюджета государства. Но только если он официально трудоустроен и ежемесячно платит подоходный налог. То есть для этого человек должен работать официально и платить налоги в казну. Исходя из суммы налогов, уплаченных за календарный год, налогоплательщик за несколько лет сможет вернуть налоговый вычет за квартиру, дом или земельный участок под строительство жилья.
До 2014 года воспользоваться правом получения налогового вычета за покупку квартиры можно было только один раз. В настоящее время, то есть после 2014 года, право на налоговый вычет ограничено не разовой выплатой, а суммой (от 2 млн. вычета/260 тыс. возврата).
К примеру, если Вы приобрели квартиру за 1 млн. рублей, то возврат подоходного налога составит 13% от суммы сделки, то есть 130 тысяч рублей. Получить эту сумму Вы сможете одномоментно только в том случае, если сумма Вашего подоходного налога в течение года окажется не меньше суммы налогового вычета, то есть этих 130 000 рублей.
Подавать документы на налоговый вычет можно сразу же после получения документов, подтверждающих факт совершения сделки (покупки квартиры).
Список документов для налогового вычета при покупке квартиры
Для начала рассмотрим, что в перечне документов для возврата налога за квартиру является основным. Главное, что требуется от заявителя на получение денег, – это подтвердить перечисление в государству запрашиваемой суммы налога. Для этого необходимо подготовить и предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Если Вы работающий гражданин – то все просто: ее Вам подготовят в бухгалтерии по месту работы. Если у Вас несколько мест, где Вы официально трудоустроены, то такие справки следует взять с каждого места работы.
Что делать в случае, если Вы не имеете официального заработка, но хотите получить налоговый вычет при покупке квартиры, мы расскажем в конце статьи.
Для официально получающих доход граждан также заполняется форма 3-НДФЛ. Это всем известная декларация о доходах.
Как правило, в обязательный пакет документов для подачи в налоговую инспекцию входят также копии ИНН, удостоверения личности и реквизиты банковского, сберегательного счета заявителя, на который будет зачислена сумма вычета (возврата НДФЛ).
Далее мы расскажем о том, какой пакет документов нужно подготовить, если Вы приобрели недвижимость за счет исключительно собственных средств, либо воспользовались ипотекой, займом в банке, материнским капиталом.
Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры
При обращении в налоговую инспекцию для оформления налогового вычета Вам следует подготовить следующие документы:
- декларация по форме 3-НДФЛ – с 1 января 2019 года действует новая декларация с учетом последних изменений в сфере налогообложения доходов физических лиц. В новую форму 3-НДФЛ внесли изменения, благодаря которым ее объем значительно сократился. Теперь нужно будет заполнить всего 2 обязательных раздела – Разделов 1 и 2 и Титульный лист. Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости. В целом, общее количество показателей сокращено почти в два раза по сравнению с действующей формой.
- заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета;
- заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- копия паспорта;
- копия свидетельства ИНН;
- копия договора купли продажи квартиры, дома, земельного участка для строительства жилья или с готовым домом;
- копии документов, подтверждающих Ваше право на владение недвижимостью:
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- копии всех имеющихся платежных документов. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.
Следует знать, что с 2016 года свидетельство о государственной регистрации права собственности больше не выдается. Поэтому вместо него Вы вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Важно! При обращении в ФНС помимо копий следует иметь на руках оригиналы для сверки.
Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке
Если для приобретения квартиры Вы взяли кредит в банке по любой из предложенных ипотечных программ, то список документов будет немного отличаться от того, который Вы видели выше.
Как и в случае покупки квартиры за собственные средства, нужно предоставить:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- заявление на предоставление имущественного вычета и на возврат подоходного налога на ваш личный счет;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
- копии паспорта, свидетельства ИНН;
- копия договора купли продажи квартиры, дома, земельного участка для строительства жилья или с готовым домом;
- копии документов, подтверждающих Ваше право на владение недвижимостью:
- копии всех имеющихся платежных документов.
Дополнительно к этим документам в налоговой инспекции от Вас потребуют:
- кредитный договор – нужны копии всех страниц с визой на каждой странице, которая подтверждает достоверность копии. Они будут нужны как при оформлении основной суммы вычета, а также при возврате процентов;
- справка об уплаченных за отчетный период процентах;
- платежные бумаги, которыми подтверждается возврат денег банковскому учреждению. Это чеки и выписные бланки, квитанции и поручения.
Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры с помощью средств материнского капитала
Перечень документов в этом случае идентичный пакету документов, который предоставляется при покупке квартиры за собственные средства или по ипотеке. Разница лишь в том, что к списку необходимо добавить Сертификат на право получения материнского капитала. Следует помнить, что из суммы для расчета налогового вычета вычитается сумма, обозначенная в сертификате на маткапитал. Поскольку сертификат – это помощь государства, а бюджетные средства налогом не облагаются, то и получить по ним вычет невозможно.
Документы для получения налогового вычета при приобретении имущества в общую совместную собственность
Перечень основных документов тот же. Плюсом будут:
- копия свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
В каком случае имущественный вычет на квартиру не предоставляется
Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:
- Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
- Строительство (приобретение) жилой недвижимости было полностью оплачено другими лицами или приобреталось только с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.)
- Право на вычет было реализовано ранее.
Способы получения налогового вычета за квартиру
Получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2019 году можно одним из двух способов:
- Обратиться с пакетом необходимых документов в налоговую инспекцию по месту регистрации лично.
- Через работодателя.
Ситуация 1: Документы для получения вычета Вы предоставляете в налоговую инспекцию
Передать собранные документы можно следующими способами:
- Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
- Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).
- По почте — ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов. При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).
- С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ.
Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.
Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов осуществляется в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган. В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
После получения уведомления необходимо подойти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ (если оно ранее не было приложено к основному пакету документов). Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).
Ситуация 2: Документы для получения вычета Вы передаете через работодателя
По закону имущественный вычет можно получить также через работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.
Главная особенность такого способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после возникновения права на него.
Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу. Но есть следующие отличия:
- Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
- Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме (взять у работодателя).
После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).
По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя. После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.
Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, и вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока имущественный вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.
А теперь ответим на вопрос, обозначенный в начале нашей статьи: «Можно ли получить налоговый вычет, не имея работы?» Да. Но при одном условии: если у Вас есть другие источники дохода, облагаемые по ставке в 13%.
Надеемся, что прочитав нашу статью, Вы прояснили для себя вопрос со сбором списка документов и его подачей для получения налогового вычета при покупке квартиры. Учитывайте, пожалуйста, все нюансы при подготовке справок и копий в Вашем конкретном случае. Желаем успехов!
В помощь получающим налоговый вычет за квартиру (формы и образцы документов):
Справка о доходах (форма 2-НДФЛ
Образец заявления на получение имущественного вычета
Источники:
nalog.ru
buxprofi.ru
malyi-biznes.ru
blog-nalog.ru
informatio.ru
