Если квартира в собственности менее 3 лет, нужно ли платить налог

Сделки с недвижимостью – это одна из наиболее интересных и, одновременно сложных тем для многих из нас. Покупка, продажа, обмен квартиры требуют не только большого количества времени и определенных затрат, но и знания многих нюансов, в первую очередь, налоговых.

Что важно учесть собственнику при продаже квартиры? Этот вопрос задают себе большинство продавцов квадратных метров. Ведь при продаже недвижимости важно учесть не только количество потраченного времени и сил, но и материальные затраты, которые могут составить значительную сумму. Услуги риэлтора, нотариуса, оформление соответствующих документов требуют определенных вложений. А ведь не стоит забывать и о том, что государством предусмотрен налог с продажи квартиры в размере 13% от суммы сделки.

Какой налог нужно заплатить при продаже квартиры? Действительно ли продажа квартиры облагается налогом, если она была у Вас в собственности менее 3 лет? Давайте разбираться по порядку.

Ситуация 1: недвижимость приобретена до 1 января 2016

Если квартира находится у Вас с собственности более 36 месяцев, то Вы полностью освобождаетесь от налога. Также отсутствует необходимость оформлять декларацию по сделке.

Разъясним более подробно. До 2016 г. при продаже квартиры собственнику нужно было выплатить налог, равный 13% от полученной суммы. Такие правила действовали для всех операций с недвижимостью, которая находилась в частной собственности меньше 3 лет. При этом размер налога не привязывался к кадастровой стоимости объекта, из-за чего многие продавцы умышленно занижали цифры в договоре.

Ситуация 2: недвижимость приобретена после 1 января 2016

С 1 января 2016 г. в силу вступило новое законодательство, предусматривающее увеличение периода владения имуществом, по прошествии которого продавец-налогоплательщик освобождается от налога на доход физического лица, полученный в результате осуществления сделки. Минимальный срок по новому закону равен 5 годам. При этом действие закона распространяется только на недвижимость, которая была зарегистрирована как собственность после наступления 2016 года.

Еще одна особенность – под действие новых положений подпадает только имущество, которое не используется в коммерческих целях. Например, квартиры, загородные дома, дачи, отдельные комнаты, земельные участки, садовые домики и прочее.

То есть, по новым правилам квартира собственности менее 5 лет при продаже облагается налогом. Налог рассчитывается:

• с продажной цены, если она больше 70% стоимости по кадастру;
• с кадастровой цены, если стоимость реализации равна или меньше 70% ее величины.

Еще раз напомним, что период владения собственностью определяется не календарными годами, а количеством идущих подряд месяцев. Например, 36 (3 года) или 60 (5 лет). То есть отсчет может начинаться в начале, ближе к середине или концу года.

Определить точное время, когда было зарегистрировано право собственности, очень просто. Эта дата указана в свидетельстве или выписке из ЕГРН.

Исключением в данном случае является недвижимость:

1. Полученная по наследству. Момент вступления во владение объектом определяется днем открытия наследства, фактически – датой смерти наследодателя;
2. Выделенная кооперативом. Датой начала владения имуществом считается день оформления акта приемки или выплаты пая;
3. Приобретенная до 1998 года. До этого периода регистрация и получение свидетельства не было обязательным.

Как уменьшить размер налога с продажи недвижимости

Для всех граждан, продающих квартиру и являющихся резидентами РФ, применяется единая ставка налога. Это – 13 % от задекларированного дохода с продажи квартиры, находившейся во владении меньше 3 или 5 лет. На сегодняшний день легально снизить размер налога можно двумя способами.

1. Налоговый вычет. При продаже квартиры или другой недвижимости собственник может получить имущественный вычет. Его размер равен 1 млн руб. То есть, в данном случае 13 % налога будет вычитаться только с суммы, которая превышает указанную цифру. Если стоимость меньше имущественного вычета, продавец полностью освобождается от налога. Обращаем Ваше внимание: если продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно.
2. Доход минус расход. При продаже недвижимости продавец может снизить налог, уменьшив размер полученного дохода за счет расходов. То есть при наличии документально подтвержденных затрат (ремонт, ипотека и т. д.) 13% вычитается с разницы между доходом и расходами. Если затраты больше, чем сумма продажи, продавцу налог платить не требуется.

В любом случае, если продаваемая недвижимость находится во владении меньше 3 или 5 лет, после сделки обязательно нужно подать в соответствующий орган налоговую декларацию, даже если налог равен нулю. Если этого не сделать, продавца ожидает штраф.

Нововведения 2019 года: продажа недвижимости без налога

Президент Владимир Путин поручил правительству сократить срок безналоговой продажи жилья с пяти лет вновь до трёх. Это значит, что владельцы единственной (это важно!) недвижимости смогут продать её без выплаты налога не через пять лет, как это было введено с 2016 года, а уже через три года. Поправки к законопроекту правительство внесло в Госдуму.

Возможные изменения помогут снизить налоговое бремя для семей, которые владеют единственной квартирой. Согласитесь, налог с продажи жилья для таких граждан – это серьезная финансовая нагрузка. Если семья решает, к примеру, переехать в более новую или просторную квартиру, ей приходится ждать пять лет, чтобы продать квартиру без уплаты налога. А ведь очень редко семьи используют единственное жильё для получения прибыли: они продают квартиру, когда срочно понадобились деньги или появилась возможность купить другую, более комфортную, квартиру.

Эксперты считают, что расширение границ безналогового периода не только снизит налоговое бремя. В какой-то мере ускорится оборот на рынке вторичного жилья, вырастет количество продаваемых квартир. Смогут быстрее выставить на продажу свои квартиры люди, которые владели жильём три года. А значит, у них получится раньше переехать в более просторную квартиру или дом. К взрыву объёмов продаж это вряд ли приведёт. Но многим людям сократит сроки ожидания.

Стоит также отметить, что с 1 января 2020 года заканчивается переходный период от инвентаризационной к кадастровой стоимости для расчёта налога на недвижимость.

Кадастровая стоимость ближе к рыночной, и поэтому из Налогового кодекса планируют исключить положения об инвентаризационной стоимости.

Заключение

Любые доходы в нашей стране облагаются налогом. Продажа личного имущества не является исключением. Если Вы продали квартиру, то, следовательно, получили определенную сумму прибыли,  с которой должны заплатить налог государству. Важно помнить, что в 2019 году срок владения недвижимость, после которого Вы освобождаетесь от уплаты налога, составляет 5 лет. Кроме этого, для уменьшения налоговой нагрузки действует налоговый вычет. В нашей статье мы постарались ответить на вопрос: «Сколько лет квартира должна быть в собственности, чтобы не платить налог при продаже». Надеемся, наши материалы оказались полезными для Вас! Желаем Вам успехов!

Источники:
oktava-realty.ru/useful/market-review/novye-pravila-nalogooblozheniya/
bolshegruz11.ru/sudebnaya-zashhita/6614-kak-prodat-kvartiru-bez-vyplaty-naloga.html
www.vbr.ru/banki/novosti/2019/06/14/ppk-metri-bez-naloga–ne-platit-ndfl-pri-prodaje-kvartiri-vi-smojete-cerez-tri-goda/